تعریف نسبت تست اسید: نسبت تست اسید چگونه محاسبه می شود؟

ما این مقاله را با یک راهنمای جامع برای حساب های قابل پرداخت جفت کرده ایم. نسخه خود را از راهنمای زنده ماندن حساب های قابل پرداخت دریافت کنید!

مرکز عملیات خانگی / هاب / تست اسید

این مقاله نسبت تست اسید را تعریف می کند و توضیح می دهد که چرا مهم است. ما یک فرمول برای نحوه محاسبه نسبت تست اسید ارائه می دهیم. فراتر از آن ، ما در مورد برخی از اهرم های مدیریت مالی می توانیم برای بهبود نتایج نسبت اسید شرکت خود برای سلامت مالی بهتر استفاده کنیم.

فهرست مطالب

• نسبت تست اسید چقدر است؟
• آزمایش اسید به چه معنی است؟
• تفسیر نتایج نسبت تست اسید چیست؟
• چرا نسبت تست اسید مهم است؟

• چگونه فرمول نسبت تست اسید را محاسبه می کنید؟
• نسبت تست اسید در مقابل نسبت فعلی
• اهرم های نسبت آزمایش اسید برای بهبود نقدینگی چیست؟

نسبت تست اسید چقدر است؟

نسبت تست اسید (یا نسبت سریع) فرمولی است که برای تعیین توانایی یک شرکت در پرداخت صورتحساب خود به موقع استفاده می شود ، با مقایسه دارایی های کوتاه مدت آنها با بدهی های کوتاه مدت آنها و دیدن اینکه آیا آنها پول کافی برای پرداخت هزینه های فوری دارندبدهی هانسبت تست اسید شامل دارایی های فعلی نیست که نقدینگی آن مانند موجودی است ، اما بدهی کوتاه مدت را شامل می شود.

نسبت تست اسید نسبت مالی دقیق تر از نسبت فعلی است. نسبت تست اسید شامل دارایی های موجودی و پیش پرداخت در شماره ، مانند نسبت فعلی است.

آزمایش اسید به چه معنی است؟

طبق فرهنگ لغت Merriam-Webster ، اصطلاح آزمایش اسید در سال 1854 "از استفاده از اسید نیتریک برای تعیین محتوای طلای جواهرات" ساخته شد. Merriam-Webster آزمایش اسید را به عنوان "آزمایش شدید یا مهم" تعریف می کند.

هنگامی که معنی آزمایش اسید اعمال می شود ، نسبت آزمایش اسید یک آزمایش مهم برای ارزیابی ارزش نقدینگی تجارت است.

توجه کنید که نسبت تست اسید شامل زمان بندی جریان نقدی نیست.

تفسیر نسبت تست اسید از نتایج چیست؟

با نسبت آزمایش اسید حداقل 1 ، یک شرکت باید نقدینگی کافی برای پرداخت بدهی های جاری در هنگام پرداخت پرداخت داشته باشد. هرچه تعداد تست اسید بیشتر باشد ، دارایی های نقدی و نقدی نزدیک یک شرکت است.

توانایی شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت اطمینان بیشتری دارد. اما اگر نسبت بالایی برای آزمایش اسید بسیار زیاد باشد ، شرکت ممکن است پول نقد بیکار داشته باشد که در صورت استفاده از فرصت های رشد استراتژیک می تواند بازده بیشتری (ROI) به همراه آورد. بنابراین ، نسبت آزمون اسیدی حداقل حداقل 1 اما خیلی زیاد نیست.

اگر نسبت تست دارایی یک شرکت خیلی کم باشد ، وام دهندگان ممکن است تمایلی به ارائه بودجه به شرکت نداشته باشند زیرا ریسک ورشکستگی بیشتر است. با وجود گردش مالی دارایی و استفاده از روش های بهبود یا روش های چرخش ، می توان دارایی های فعلی شرکت را افزایش داد و نسبت اسید کم را می توان بهبود بخشید.

شرکت ها می توانند نسبت های آزمایش اسید را در صنعت خود به میانگین صنعت معیار کنند تا نحوه عملکرد آنها نسبت به رقبا و سایر شرکت کنندگان در صنعت را ارزیابی کنند. به عنوان مثال ، مطالعات بیانیه RMA داده های معیار پنج ساله ، از جمله نسبت های مالی برای شرکت های کوچک و متوسط را ارائه می دهد. آمار معیار RMA تقریباً 600 صنایع توسط کد NAICS را پوشش می دهد.

چرا نسبت تست اسید مهم است؟

نسبت تست اسید بسیار مهم است زیرا نقدینگی و توانایی شرکت در پرداخت صورتحساب های خود و سایر تعهدات کوتاه مدت با دارایی های کوتاه مدت را به سرعت قابل تبدیل به پول نقد می کند. شرکت های بدون نقدینگی می توانند بدون از دست دادن کنترل شرکت از طریق ورشکستگی یا ورشکستگی ، بر استراتژی های رقابتی خود برای گسترش سهم بازار متمرکز شوند.

چگونه فرمول نسبت تست اسید را محاسبه می کنید؟

فرمول حسابداری برای نسبت تست اسید (همچنین به عنوان نسبت سریع نیز شناخته می شود):

پول نقد + معادل نقدی + اوراق بهادار قابل فروش + حساب های جاری دریافتنی

کل بدهی های جاری

معادله نسبت تست اسید نیز ممکن است به این صورت محاسبه شود:

کل دارایی های فعلی - موجودی - دارایی های پیش پرداخت

کل بدهی های جاری

معادل های نقدی برخی از سرمایه گذاری های کوتاه مدت با مدت بلوغ تا 90 روز است. حساب های جاری دریافتنی نیز به حساب های دریافتنی NET گفته می شود (با کمک هزینه حساب های مشکوک کاهش می یابد) ، که تخمین می زند حساب های کلکسیونی دریافتنی.

بدهی های جاری شامل حساب های قابل پرداخت ، هزینه های جمع آوری شده و سایر بدهی های کوتاه مدت یا تعهدات تجاری قابل پرداخت است.

نمونه نسبت اسید

جدول زیر یک محاسبه در اکسل با استفاده از فرمول نسبت تست اسید را نشان می دهد. اعداد از صورتهای مالی است. می توانید یک ماشین حساب تست الگوی یا اسید را بصورت آنلاین پیدا کنید.

نسبت تست اسید در مقابل نسبت فعلی

در مقایسه نسبت های مالی ، نسبت تست اسید در مقابل نسبت فعلی ، فرمول نسبت آزمایش اسید دارایی های فعلی مانند موجودی و دارایی های پیش پرداخت را حذف نمی کند. هم نسبت تست اسید و هم نسبت فعلی ، حسابهای دریافتنی را به عنوان خالص کمک هزینه حساب های مشکوک منعکس می کنند ، به استثنای حساب های غیر جریان قابل دریافت که انتظار نمی رود از مشتریان جمع آوری شود.

فرمول نسبت فعلی:

نسبت فعلی = دارایی های فعلی

توجه داشته باشید که نسبت فعلی دارای همان مؤلفه های سرمایه در گردش است. نسبت فعلی را می توان نسبت سرمایه در گردش در نظر گرفت. دارایی های فعلی و بدهی های جاری دارایی های کوتاه مدت و بدهی های کوتاه مدت در ترازنامه یک شرکت است که احتمالاً طی یک سال قابل تبدیل به پول نقد است.

فرمول سرمایه در گردش دارایی های فعلی منهای بدهی های جاری است:

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

اهرم های نسبت آزمایش اسید برای بهبود نقدینگی چیست؟

نحوه بهبود نسبت تست اسید برای به دست آوردن نقدینگی بیشتر ، نیاز به درک مؤلفه های فردی محاسبه نسبت و کل چرخه تبدیل نقدی دارد.

چرخه تبدیل نقدی در تعداد روزهای بین استفاده از پول نقد برای خرید موجودی برای فروش و جمع آوری حساب های دریافتنی به عنوان پول نقد در هنگام فروش پس از فروش اندازه گیری می شود.

7 اهرم برای بهبود نسبت تست اسید ، اندازه گیری نقدینگی یک شرکت ، عبارتند از:

1. گردش مالی سریعتر
2. مدیریت سریعتر و بهتر حساب های دریافتنی
3. فروش دارایی های ثابت بیکار و موجودی اضافی
4. کنترل موجودی بهتر
5. کیفیت بهتر و نظارت بر فرآیند
6. بهره وری بیشتر نیروی کار
7. کسب تخفیف زودرس پرداخت در حساب های قابل پرداخت

1 - گردش مالی موجودی سریعتر

نسبت گردش مالی موجودی تعداد دفعاتی را که موجودی در یک سال به فروش می رساند ، اندازه گیری می کند. هرچه بارها موجودی بیشتر شود ، فروش سریعتر انجام می شود و حساب های دریافتنی زودتر به صورت نقدی جمع می شوند. بهبود اثربخشی تیم فروش و کاهش طول چرخه فروش مفید است.

2 - حساب های سریعتر و بهتر حساب قابل دریافت

بررسی مشتریان به دلیل توانایی خود در پرداخت صورتحساب در موعد مقرر ، خطر حسابهای غیرقابل جمع آوری قابل دریافت را کاهش می دهد. اگر کمک هزینه حساب های مشکوک پایین تر باشد ، نسبت تست اسید بیشتر است. و حساب های دریافتنی سریعتر به پول نقد تبدیل می شوند و نقدینگی و انعطاف پذیری مالی شرکت شما را افزایش می دهند.

3 - فروش دارایی های ثابت بیکار و موجودی اضافی

اگر شرکت شما دارایی های ثابت مانند تجهیزات یا موجودی اضافی را که مورد استفاده قرار نمی گیرد ، ثابت کرده است ، این شرکت می تواند با فروش این دارایی ها به خریداران غیر مشتری ، پول نقد دریافت کند. تولید پول بیشتر باعث افزایش نسبت تست اسید می شود.

4 - کنترل بهتر موجودی

کلیه مشاغل دارای موجودی باید کنترل داخلی کافی بر حضانت فیزیکی و ضبط موجودی داشته باشند. خرده فروشان این فرصت را دارند که با کنترل سرقت مغازه ، نسبت تست اسید را افزایش دهند. آنها می توانند به جای نوشتن مانده موجودی ، موجودی کالا را از طریق فروش به پول نقد تبدیل کنند.

5 - تولید بهتر و نظارت بر فرآیند

شرکت های تولید کننده می توانند دوباره کار را کاهش داده و نقص احتمالی محصول را در اوایل فرآیند تولید با نرم افزار و سنسورهای فروشگاه هوشمند فروشگاه هوشمند ERP (IOT) با هشدارهای یادگیری ماشین داخلی پیدا کنند. با وجود نوشتن نامه های موجودی کمتری که نیاز به پول نقد برای جایگزینی قطعات و نیروی کار کمتری دارند ، مشاغل دارای نقدی و نقدینگی بیشتری هستند.

6 - بهره وری بیشتر نیروی کار

اگر کارمندان از طریق اتوماسیون سیستم یا روش های دیگر کارآمدتر شوند ، در صورت نیاز به استخدام کمتر ، تراز نقدی بیشتر است. یا در یک وضعیت چرخش ، قطع کردن مبادله برای تراز بهتر با نیازهای فعلی ، تخلیه نقدی ، افزایش نقدینگی و نسبت آزمایش اسید را کاهش می دهد.

7 - درآمد زودهنگام پرداخت در حساب های قابل پرداخت

هنگامی که شرکت شما مدیریت بهتری از حساب های قابل پرداخت و پرداخت را دارد ، این امکان را به دست می آورد که تخفیف های اولیه پرداخت را که توسط فروشندگان آن ارائه می شود ، بدست می آورد. با در نظر گرفتن تخفیف های نقدی ، هزینه خریدها را کاهش می دهد ، به این معنی که در صورت پرداخت کامل فاکتور کامل ، مانده های نقدی بالاتر از حد است. پول نقد بالاتر به نسبت تست اسید بالاتر و نقدینگی بیشتر ترجمه می شود.

غذای آماده - نسبت تست اسید

• نسبت تست اسید نسبت نقدینگی کوتاه مدت است که به آن نسبت سریع نیز گفته می شود.
• نسبت تست اسید 1 یا بالاتر توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات مالی کوتاه مدت را نشان می دهد.
• یک نسبت کم آزمون اسیدی ممکن است از تأمین اعتبار وام دهنده کافی جلوگیری کند.
• یک نسبت تست اسید بالا ممکن است حاکی از پول نقد بیکار بیش از حد باشد که به طور مؤثر برای افزایش رشد و بازده استفاده نمی شود.
• نسبت آزمایش اسید با عدم شامل موجودی و دارایی های پیش پرداخت در شماره دارایی های کوتاه مدت با نسبت فعلی متفاوت است. نسبت اسید آزمایش فقط شامل دارایی های سریع است که دارایی های جریان مایع به راحتی قابل تبدیل به پول نقد هستند.
• شرکت ها می توانند تکنیک هایی را برای افزایش نسبت تست اسید و مانده های نقدی خود برای بهبود معیارها اعمال کنند.

درباره نویسنده

باربارا در حال حاضر نویسنده مالی است که با مشاغل موفق B2B ، از جمله شرکت های SaaS همکاری می کند. او یک CFO سابق برای شرکت های فنی با رشد سریع است و تجربه حسابرسی Deloitte را دارد. باربارا دارای مدرک MBA از دانشگاه تگزاس و مجوز CPA فعال است. وقتی او نمی نویسد ، باربارا دوست دارد در مورد شرکت های دولتی تحقیق کند و بازی های اجتماعی از جمله Texas Hold ‘Em Poker ، Bridge و Mah Jongg را انجام دهد.< SPAN> نسبت تست اسید بالا ممکن است نشان دهنده پول نقد بیکار بیش از حد برای افزایش رشد و بازده تجارت باشد.