جریان نقدی: مؤلفه ها ، تجزیه و تحلیل ، بیانیه و موارد دیگر

با فاکتورهای گمشده دست و پنجه نرم می کنید؟Billtrust یک نرم افزار فاکتور انعطاف پذیر ارائه می دهد که مدیریت حساب های تجاری شما را آسان تر می کند.

جریان نقدی چیست؟

یک شرکت نمی تواند بدون جریان پول سالم زنده بماند زیرا این خون حیات مشاغل شما است. وقتی کند می شود ، به معنای مشکل برای عملیات شما است. طبق تحقیقات انجام شده توسط بانک ایالات متحده ، 82 ٪ از مشاغل به دلیل جریان نقدی ضعیف شکست می خورند. اکنون که اهمیت جریان پول نقد را می دانید ، اجازه دهید بررسی کنیم که در تجارت به چه چیزی اشاره دارد.

جریان نقدی (CF) به افزایش یا کاهش در نقدی و معادل نقدی یک شرکت اشاره دارد ، مبلغ خالص در یک دوره معین در داخل و خارج حرکت می کند. پول نقد که وارد یک تجارت می شود ، نشان دهنده ورود است ، در حالی که پول خرج به معنای خروج است. جریان نقدی خالص تفاوت بین این دو برای یک دوره خاص است.

یک شرکت با تولید جریانهای نقدی مثبت برای سهامداران ارزش ایجاد می کند و هرچه جریان پول نقد آزاد طولانی مدت (FCF) که می تواند تولید کند ، بهتر می شود. تحلیلگران مالی از جریان نقدی آزاد به عنوان یک متریک استفاده می کنند. این پول نقدی است که پس از حسابداری از جریان نقدی از عملیات پشتیبانی و حفظ هزینه های سرمایه خود توسط یک شرکت تولید می شود.

اهمیت مدیریت پول نقد

یک شرکت ، بدون توجه به اندازه ، با پول نقد اجرا می شود ، نه سود. به آن فکر کنیدچگونه یک شرکت دستمزد پرداخت می کند؟با پول ، نه دستاورد. چگونه هزینه های خود را پرداخت می کنند؟با پول نقد ، نه سود. اگر رهبران پول نقد را به درستی مدیریت نکنند ، یک شرکت ممکن است جریان نقدی منفی تولید کند. این ممکن است منجر به ورشکستگی و خارج شدن از سازمان شود.

ایجاد یک پیش بینی جریان نقدی به مدت 12 ماه می تواند به یک شرکت کمک کند تا در مسیر خود بماند. با این حال ، توسعه یک ماه به ماه مهم است. در اینجا مراحل انجام شده است:

• از تعادل اولیه استفاده کنید - ماه اول را با میزان واقعی نقدی که تجارت شما در حساب بانکی خود داشته باشد ، شروع کنید.
• میزان پول نقد وارد کار خود را تخمین بزنید - در مبالغی که انتظار دارید در طول ماه دریافت کنید.
• تخمین پول نقد از کار خود را تخمین بزنید - میزان پرداخت پول نقد را محاسبه کنید.
• هرگونه هزینه را از درآمد کسر کنید - بررسی هزینه های عملیاتی و سایر هزینه ها.

چگونه جریان نقدی را مدیریت می کنید

برای اطمینان از تجربه شغلی خود ، جریان های نقدی سالم را تجربه کنید ، این مراحل را برای مدیریت بهتر و مثبت جریان پول دنبال کنید.

صورتهای جریان نقدی را ایجاد و استفاده کنید

استفاده از نرم افزار حسابداری ساده ترین راه برای ایجاد صورتهای جریان نقدی است. داده ها را بررسی کنید تا اطمینان حاصل شود که شرکت شما پول کافی در ماهانه دارد.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی را انجام دهید

این مهم است که بدانید پول شما به کجا می رود و چه مقدار پول نقد در یک زمان معین دارید. تجزیه و تحلیل چقدر تجارت شما خرج می کند و پول می دهد می تواند نشان دهد که در طی یک دوره خاص چقدر هزینه می شود.

سوابق دقیق حسابداری و حسابداری را نگه دارید

درک همه مسائل مربوط به معاملات مالی شرکت شما. ماندن سازمان یافته و در بالای حسابداری شما به شما در مورد مشکلات جریان نقدی هشدار می دهد.

در صورت لزوم هزینه ها را کاهش دهید

کاهش هزینه ها می تواند جریان نقدی شما را افزایش دهد ، بنابراین هزینه ها را مرور می کنید و یاد می گیرید که چگونه می توانید آنها را به روشی ساده کاهش داده و پرداخت کنید.

حساب های دریافتنی حساب را سریعتر جمع کنید

چقدر سریع حساب های دریافتنی خود را جمع آوری می کنید؟اگر بیش از 30 روز طول بکشد ، اجرای نرم افزار اتوماسیون AR ممکن است به سرعت بخشیدن به روند کمک کند. پرداخت سریعتر می تواند جریان نقدی شما را افزایش دهد.

اگر نیاز به افزایش جریان نقدی دارید بیاموزید

استفاده از کارت اعتباری یا خط اعتباری برای نگه داشتن شرکت شما در این زمینه نشان می دهد که نیاز به آزاد کردن جریان نقدی دارد. تجزیه و تحلیل و یاد بگیرید که کسب و کار شما پول را از دست می دهد و برای رفع هرگونه مشکل قدم بردارید.

مراحل بالا را مرور کنید و تکرار کنید

بررسی صورتهای مالی خود (ترازنامه ، صورت درآمد ، بیانیه جریان نقدی و غیره) می تواند به شما کمک کند تا کمبودها را مشاهده کنید و از کجا می توانید جریان نقدی را افزایش دهید.

مدیریت جریان نقدی یک هدف مهم مدیریت و گزارشگری مالی است. این برای ارزیابی عملکرد کلی مالی ، انعطاف پذیری و نقدینگی یک شرکت ضروری است. دانستن اینکه چه مقدار پول نقد وارد و خارج می شود می تواند به تجارت شما آسیب برساند تا جایی که ممکن است مجبور شوید برای ورشکستگی یا بستن شرکت ثبت کنید.

بیانیه جریان نقدی چیست؟

بیانیه جریان نقدی (CFS) یک سند مالی است که پول نقد را وارد می کند و یک شرکت و معادل های نقدی را ترک می کند. این مناطقی را نشان می دهد که پول نقد یا دریافت شده است. همچنین آغاز و پایان دادن به مانده نقدی را آشتی می دهد.

بیانیه جریان نقدی نشان می دهد که یک شرکت چگونه موقعیت نقدی خود را مدیریت می کند یا اینکه چقدر پول نقد برای پرداخت بدهی های خود و پشتیبانی از عملکرد خود تولید می کند. حسابداران از بیانیه جریان نقدی در رابطه با ترازنامه و بیانیه درآمد استفاده می کنند. این یک نیاز حسابداری مالی از سال 1987 بوده است.

چرا صورتحساب جریان نقدی را تهیه می کنیم؟

بیانیه جریان نقدی می تواند به شما و ذینفعان شرکت کمک کند تا ببینند که چگونه تجارت پول نقد تولید یا خرج می کند. این بیانیه می تواند بینشی در مورد وضعیت مالی شرکت ارائه دهد. به عنوان مثال ، خواهید دید که چگونه پول نقد و پرداخت می شود. همچنین میزان پول نقد به دست آمده و گمشده را نیز مشاهده خواهید کرد. بیانیه جریان نقدی همچنین به شما کمک می کند تا روندهایی را مشاهده کنید که می تواند به شما در بهبود تصمیمات تجاری کمک کند و از سود بهتر استفاده کنید.

اجزای بیانیه جریان نقدی چیست؟

پیش از این ، ما اظهار داشتیم که جریان نقدی خالص تفاوت بین جریان نقدی و جریان خروجی است. با این حال ، از سه منبع مختلف ناشی می شود. بیایید این فعالیت های تجاری را بررسی کنیم و ببینیم که چگونه می توانند بر جریان نقدی تأثیر بگذارند.

جریان نقدی از عملیات (CF)

جریان نقدی از عملیات (CFO) ، که به عنوان جریان نقدی عملیاتی نیز شناخته می شود ، نشان می دهد که چگونه تولید و فروش کالاها و خدمات عادی بر پول نقد تأثیر می گذارد. این نشان می دهد که پول نقد و خرج شده توسط یک شرکت به دست می آید تا بتواند عملیات تجاری استاندارد را انجام دهد. به عنوان مثال ، صورتحساب ، هزینه های اداری ، پرداخت نقدی از مشتریان ، هزینه کالاهای فروخته شده و بازاریابی. یک شرکت برای ماندن مالی در خارج از کشور باید جریان بیشتری نسبت به جریان داشته باشد.

جریان نقدی از تأمین مالی (CFF)

تأمین مالی خروج و ورود به جریان ، جریان خالص نقدی را که برای تأمین اعتبار یک شرکت و سرمایه آن استفاده می شود ، توصیف می کند - به عنوان مثال ، بدهی و پرداخت سود سهام ، سهام ، سهام شرکت و وام های تجاری کوچک. CFF به سرمایه گذاران بینش در مورد وضعیت مالی یک شرکت و اینکه سرمایه آن چقدر خوب مدیریت می شود ، می دهد.

جریان نقدی از سرمایه گذاری (CFI)

جریان سرمایه گذاری یا جریان پول نقد از سرمایه گذاری (CFI) جزئیات فعالیت های سرمایه گذاری یک شرکت را نشان می دهد و چه مقدار پول نقد از آنها برای یک بازه زمانی خاص ایجاد شده است. به عنوان مثال ، سرمایه گذاری در اوراق بهادار ، فروش دارایی ها و اوراق بهادار یا خرید دارایی های سوداگرانه (کالاها ، کالاها یا املاک و مستغلات که به زودی ارزشمند می شوند).

یک شرکت ممکن است جریان نقدی منفی را از فعالیت های سرمایه گذاری که ممکن است شامل تحقیق و توسعه (تحقیق و توسعه) باشد ، تجربه کند. از آنجا که این امر به سلامت مالی بلند مدت یک شرکت کمک می کند ، ممکن است نشان دهنده مشکل جریان نقدی نباشد.

فعالیتهای دیگر

برای جریانهای نقدی که ممکن است در فعالیت های عملیاتی ، تأمین مالی یا سرمایه گذاری نباشد ، می توانید یک بخش "فعالیت های دیگر" را درج کنید. حتماً انواع مختلف جریان نقدی را در مورد فعالیت ها تجزیه کنید. این تضمین می کند که تمام جریان های نقدی برای آن حساب می شوند.

مثال بیانیه جریان نقدی

بیانیه جریان نقدی نمونه شرکت FY به پایان رسید 31 دسامبر 2020

جریان نقدی از عملیات

درآمد خالص 1،500،000

موارد اضافی به پول نقد

کاهش در حساب های دریافتنی 12،000

افزایش در حساب های قابل پرداخت 12،000

افزایش مالیات قابل پرداخت 2500

تفریق از پول نقد

افزایش موجودی (35،000)

نقدی خالص ارائه شده توسط فعالیت های عملیاتی 1،506،500

جریان نقدی از سرمایه گذاری

جریان نقدی از تأمین مالی

یادداشت های قابل پرداخت 10،000

افزایش خالص پول نقد در طول سال 1،416،500

پول نقد در ابتدای سال 750،000

پول نقد در پایان سال 31 دسامبر 2020 2،166،500

در این بیانیه جریان نقدی (CFS) برای سال مالی منتهی به سال 2020 ، جریان نقدی 1،416،500 دلار بود. بیشتر جریان نقدی مثبت ناشی از پول نقد حاصل از عملیات است. این یک نشانه خوب برای سرمایه گذاران است زیرا نشان می دهد که عملیات اصلی پول کافی برای خرید موجودی جدید ایجاد می کند.

سرمایه گذاری در تجهیزات جدید نشان می دهد که این شرکت پول کافی برای حمایت از رشد خود دارد.

سرانجام ، این شرکت پول زیادی برای تأمین هزینه وام آینده (یادداشت های قابل پرداخت) دارد. برای سرمایه گذاران ، این همچنین نشانه خوبی است زیرا نشان می دهد که این شرکت می تواند بدهی های خود را پوشش دهد.

نحوه تجزیه و تحلیل جریان نقدی

تجزیه و تحلیل جریان نقدی بررسی می کند که چگونه یک شرکت پول نقد کسب می کند و در مدتی پول خرج می کند. تجزیه و تحلیل داده ها به شما نشان می دهد که چقدر پول در حال بیرون رفتن است ، کجا می رود و چه مقدار پول نقد در یک زمان خاص در دسترس است. به همین دلیل بیانیه جریان نقدی (CFS) ضروری است.

تحلیلگران مالی از CFS در رابطه با سایر صورتهای مالی (ترازنامه ، صورت درآمد و غیره) برای گزارش در مورد معیارها و نسبت های مختلف استفاده می کنند. داده ها به افرادی که در موقعیت های مهم هستند به تصمیمات و توصیه های آگاهانه در مورد وضعیت مالی و رشد یک شرکت کمک می کند

چگونه تجزیه و تحلیل جریان نقدی را انجام می دهید؟

بیایید برخی از روشهای تحلیلگران مالی و متخصصان حسابداری را تجزیه و تحلیل جریان نقدی بررسی کنیم.

نسبت خدمات پوشش بدهی (DSCR)

داشتن حساب های مطلق حساب های برجسته (AR) ، موجودی بیش از حد و هزینه کردن بیش از حد برای هزینه های سرمایه با پول نقد. به همین دلیل است که یک شرکت باید به اندازه کافی جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی ایجاد کند تا از نظر مالی پایدار بماند. به علاوه ، طلبکاران و سرمایه گذاران می خواهند بدانند که یک شرکت برای پرداخت بدهی های خود دارای نقدی و معادل نقدی (CCE) است.

برای اطمینان از اینکه یک شرکت می تواند بدهی های خود را با پول نقد از عملیات برآورده کند ، تحلیلگران مالی به نسبت پوشش خدمات بدهی (DSCR) نگاه می کنند. فرمول محاسبه آن:

نسبت پوشش خدمات بدهی = درآمد خالص عملیاتی / تعهدات بدهی کوتاه مدت (یا سرویس بدهی)

متأسفانه نقدینگی فقط بخشی از داستان را روایت می کند. یک شرکت ممکن است به دلیل فروش دارایی های بلند مدت یا بدهی بیش از حد ، پول زیادی داشته باشد.

جریان نقدی آزاد (FCF)

تحلیلگران مالی برای درک سودآوری واقعی یک شرکت به جریان نقدی آزاد (FCF) نگاه می کنند زیرا این داستان بهتر از درآمد خالص است. آنها می توانند ببینند که یک شرکت برای رشد تجارت یا بازپرداخت سهامداران چقدر پول باقی مانده است.

FCF یک اندازه گیری ارزشمند برای عملکرد مالی است و داستان بهتری از درآمد خالص را روایت می کند. این نشان می دهد پولی که این شرکت برای رشد تجارت یا بازگشت به سهامداران پس از پرداخت بدهی ، خرید سهام یا پرداخت سود سهام باقی مانده است.

جریان نقدی رایگان = جریان نقدی عملیاتی - سرمایه گذاری

جریان پول نقد آزاد بی نظیر (UFCF)

جریان پول نقد آزاد بدون بی نظیر (UFCF) مبلغ نقدی است که یک شرکت قبل از حسابداری برای پرداخت بهره در اختیار دارد. این نشان می دهد که قبل از در نظر گرفتن تعهدات مالی ، چه مقدار پول نقد در دسترس است. از طرف دیگر ، جریان نقدی آزاد اهرم تعهدات مالی را در نظر می گیرد. سرمایه گذاران به دنبال جریان نقدی آزاد و بدون نقص (UFCF) هستند زیرا نشان می دهد که یک تجارت برای رشد و گسترش چقدر پول نقد دارد.

غالباً سؤالاتی در مورد جریان پول در مورد جریان نقدی پرسیده می شود

در زیر برخی از سؤالات متداول (سؤالات متداول) در مورد جریان نقدی و هر آنچه که با آن پیش می رود ، از بیانیه گرفته تا تحلیل ، مدیریت و موارد دیگر آورده شده است.

متداول

چه سؤالات مالی به صورت جریان نقدی پاسخ می دهد

بیانیه جریان نقدی (CFS) پول نقد (ورود و خارج شدن) و معادل های نقدی را مورد بررسی قرار می دهد. این سند مناطقی را نشان می دهد که پول نقد یا دریافت شده است. همچنین آغاز و پایان دادن به مانده نقدی را آشتی می دهد.

روشهای مختلف تهیه جریان نقدی چیست؟

روشهای مختلف تهیه بیانیه جریان نقدی شامل روش مستقیم و غیرمستقیم است.

• روش مستقیم انواع مختلف دریافت و پرداخت های نقدی ، از جمله دریافت نقدی از مشتریان ، پول نقد به تأمین کنندگان و پول نقد پرداخت شده برای حقوق را محاسبه می کند.
• روش غیرمستقیم درآمد خالص را از صورت درآمد یک شرکت حذف می کند. در حسابداری تعهدی ، درآمد با درآمد در مقابل دریافت شده شناخته می شود.

تفاوت بین صورتحساب جریان نقدی و صورت درآمد چیست؟

بیانیه جریان نقدی میزان دقیق ورود و جریان های نقدی را نشان می دهد. بیانیه درآمد درآمدها و کل هزینه ها ، از جمله موارد حسابداری غیر نقدی ، مانند استهلاک در مدتی را نشان می دهد.

از کجا می توان مدیران اطلاعات مورد نیاز خود را برای تهیه بیانیه جریان نقدی پیدا کرد

مدیران می توانند با تهیه ترازنامه و بیانیه درآمد ، اطلاعات مورد نیاز خود را برای تهیه بیانیه جریان نقدی پیدا کنند.

چگونه می توان جریان نقدی را از یک فعالیت سرمایه گذاری محاسبه کرد؟

شما با محاسبه پول دریافت شده از فروش دارایی ، پرداخت وام یا فروش سهام و اوراق ، جریان نقدی را از یک فعالیت سرمایه گذاری محاسبه می کنید. سپس پول پرداخت شده برای خرید دارایی ، تهیه وام یا خرید سهام و اوراق قرضه را کم می کنید. شما کل بیانیه جریان نقدی را تحت "فعالیتهای سرمایه گذاری" گزارش می دهید.

تفاوت بین پیش بینی جریان نقدی و بودجه چیست؟

پیش بینی جریان نقدی ماه به ماه خراب می شود که انتظار دارید پول خرج یا دریافت شود. بودجه نشان می دهد درآمد و مخارج مورد انتظار به مدت 12 ماه است.

چگونه می توان بیانیه جریان نقدی در تصمیم گیری شما مفید بود؟

بیانیه جریان نقدی با بررسی میزان پول وارد و خارج شدن از یک شرکت به تصمیم گیری کمک می کند. اگر پول نقد به سرعت وارد نشود ، ممکن است بخواهید سریعتر جمع آوری حساب های دریافتنی را در نظر بگیرید. اجرای نرم افزار اتوماسیون AR (قابل دریافت) می تواند به سریعتر پرداخت کمک کند. اما حتی اگر یک شرکت با توجه به روش های استاندارد حسابداری سودآور به نظر برسد ، هنوز هم ممکن است فرصتی برای بهبود کاربرد نقدی ، جریان و مدیریت وجود داشته باشد

چرا باید سیاست ها و رویه های مدیریت جریان نقدی را در دست داشته باشید؟

یک سیاست و رویه های مدیریت جریان نقدی به رهبران شرکت کمک می کند تا توجه داشته باشند که آیا تجارت پول بیشتری نسبت به خارج شدن دارد یا خیر. پول نقد بیشتر به این معنی است که یک شرکت می تواند سهام را خریداری کند ، در صنعت سرمایه گذاری کند ، به موقع به طلبکاران و تأمین کنندگان بپردازد و بدون مشکلات جریان نقدی فعالیت خود را ادامه دهد.

چرا جریان نقدی خالص مهم است؟

جریان نقدی خالص بیش از اطمینان از این است که یک شرکت دارای جریان نقدی مثبت و بودجه کافی برای ماندن در تجارت است. سرمایه گذاران و وام دهندگان بالقوه جریان نقدی خالص یک شرکت را بررسی می کنند تا مشخص کنند که آیا آنها بازده سرمایه گذاری و بازپرداخت وام را دریافت می کنند یا خیر.

آنچه یاد خواهید گرفت

• اهمیت مدیریت پول نقد
• بیانیه جریان نقدی و اجزای آن
• نحوه تجزیه و تحلیل جریان نقدی
• سؤالات متداول در جریان نقدی

•  
•  
•  
• پیوند کپی شده!

بهترین روشها برای خواندن و به اشتراک گذاری

وبلاگ Billtrust بینش حسابداری آموزنده ، مشاوره در مورد بهترین روشها ، نکات و ترفندها و استراتژی های AR را برای بهینه سازی فرآیندهای AR شما ارائه می دهد.

مدیریت نقدی چیست؟

وبلاگ

مدیریت ورود و خروج پول نقد سازمان شما برای اطمینان از زنده ماندن آن در یک بازار رقابتی بسیار مهم است.

10 استراتژی برای بهینه سازی حساب های دریافتنی خود برای به حداکثر رساندن ROI خود

وبلاگ

10 استراتژی برای بهینه سازی حساب های دریافتنی را کشف کنید تا از عملیات AR خود بیشترین استفاده را کنید.

نرم افزار اتوماسیون سفارش به نقص Billtrust

ویدئو

نرم افزار اتوماسیون سفارش Biltrust DSO و کار دستی تیم AR شما را کاهش می دهد ، جریان نقدی شما و موارد دیگر را بهینه می کند.

• مشاغل
• حمایت کردن
• سیاست حفظ حریم خصوصی
• شرایط حریم خصوصی
• امنیت و انطباق

• تنظیمات کوکی
• خط مشی کوکی
• اطلاعات من را بفروشید
• پردازنده های فرعی
• دسترسی