راهنمای مالیات تجارت الکترونیک برای فروشندگان کانادایی

راهنمای مالیات تجارت الکترونیک برای فروشندگان کانادایی https://baranovcpa. ca/wp-content/uploads/2018/11/ecommerce-tax-guide-canadians. jpg 1240 827 baranov cpa baranov cpa //baranovcpa. ca. wploads/wploads/wploads/wploads//2018/03/baranovcpa_transparent_black_782x200. png 16 نوامبر 2018 16 نوامبر 2018

فهرست مطالب

I. آشنایی با مالیات تجارت الکترونیک در کانادا

مشاغل با سرعت بسیار بیشتری نسبت به دولت ها تکامل می یابند. در گذشته ، بازی های گربه و موش بین صاحبان مشاغل و مقامات مالیاتی سالها طول می کشید. با این حال ، با پیشرفت در فناوری ، آژانس درآمد کانادا (CRA) شروع به بستن آن به اصطلاح "شکاف های مالیاتی" بسیار سریعتر کرد.

موضع دولت کانادا در مورد مالیات بر درآمد آنلاین در اوایل دهه 2000 شروع به تکامل کرده است. در ابتدا ، بیشتر مشاغل آنلاین با عدم گزارش درآمد خود توانستند از بین بروند. در عوض ، آژانس درآمدی کانادا (CRA) بیانیه پتو را صادر کرده است که ساکنان کانادایی موظفند درآمد آنها را از منابع جهانی گزارش دهند.

بعداً ، CRA الزامات خاصی را ایجاد کرد که صاحبان مشاغل آنلاین مجبورند کلیه وب سایتهایی را که درآمد تولید می کنند گزارش دهند. همچنین نیازهای اضافی مالیات بر فروش وجود دارد که به طور خاص برای فروشندگان تجارت الکترونیک که در داخل و خارج از کانادا فعالیت می کنند ، تولید شده است.

کانادا یکی از بالاترین نرخ انطباق مالیات داوطلبانه در جهان را دارد. ما به راحتی می توانیم بر اساس تجربه خودمان تأیید کنیم. اکثریت قریب به اتفاق فروشندگان آنلاین می خواهند قوانین و مقررات مالیاتی در حال تحول را رعایت کنند.

با این حال ، یک مسئله مهم برای فروشندگان تجارت الکترونیک ، درک تعهدات مالیاتی آنها هنگام فروش هم در کانادا و هم در کشورهای دیگر است. با فروش به مشتریان بین المللی ، صاحبان فروشگاه های آنلاین سهواً در حوزه های مالیاتی آن کشورها قرار می گیرند. معاهدات مالیاتی به پاکسازی برخی از سردرگمی ها کمک کرده اند ، اما برخی از مسائل در منطقه خاکستری باقی مانده است.

موضوع مالیات می تواند کاملاً پیچیده و غرق شود ، بنابراین ما سعی خواهیم کرد که در این راهنما چیزها را نسبتاً ساده نگه داریم. ما برای فروشندگان کانادایی که در کانادا ، ایالات متحده و اتحادیه اروپا به فروش می رسند ، نیازهای مالیات تجارت الکترونیک را طی خواهیم کرد.

شکل 1: CRA در چرخ نمی خوابد. در اینجا برخی از آمارهای سریع از سال 2017 آورده شده است:

تعداد حسابرسی های تکمیل شده

مقدار مجازات جمع آوری شده

زمان زندان تحمیل شده به فرار از مالیات

ii. ساختار تجارت تجارت الکترونیک

عواقب مالیاتی اداره یک تجارت تجارت الکترونیک بستگی به این دارد که شما چه نوع ساختار تجاری را انتخاب کنید تا تحت آن فعالیت کنید. سه ساختار اصلی تجاری وجود دارد که می توانید در کانادا تحت آن فعالیت کنید: مالکیت شخصی ، مشارکت یا شرکت.

هر ساختار تجاری مزایا و معایب خود را دارد. ما در این مقاله جوانب مثبت و منفی هر ساختار تجاری را برای فروشندگان ECOM تفصیل کردیم.

مالکیت یگانه

تحت ساختار تجاری اختصاصی ، تجارت شما از شما جدا نیست. این شکل از عملیات به عنوان یک شخص حقوقی جداگانه محسوب نمی شود. از این رو ، شما دارایی های شخصی خود را در معرض هرگونه بدهی تجاری یا دادخواستی قرار می دهید که ممکن است تجارت تجارت الکترونیک شما متحمل شود. علاوه بر این ، فرصت های برنامه ریزی مالیاتی محدودی وجود دارد که تحت این ساختار در اختیار صاحب مشاغل قرار می گیرد.

در صعود ، هزینه حسابداری شما پایین تر خواهد بود زیرا همه چیز در اصل با نام شخصی شما اجرا می شود. در صورت فعالیت تحت نام شخصی خود ، لازم نیست که برای هرگونه مجوزهای تجاری اقدام کنید.

به طور خلاصه ، این ساختار تجاری خوب است که شما فقط آبها را آزمایش می کنید و دارایی های شخصی زیادی برای محافظت از آن ندارید.

در مورد مالیات مشاغل تجارت الکترونیک تحت مالکیت تنها ، درآمد خالصی که بالاتر از هزینه های تجاری خود کسب می کنید به درآمد شخصی شما اضافه می شود و با نرخ حاشیه ای مؤثر شما مالیات می دهد.

بیایید به یک مثال سریع نگاه کنیم:

شما یک کار تمام وقت کار می کنید و یک فروشگاه کوچک Shopify را در کنار هم اداره می کنید. نرخ حاشیه ای شما (نرخ مالیات مترقی که برای هر دلار اضافی به دست می آورید) 40 ٪ است.

درآمد خالص فروشگاه شما در سال گذشته 15000 دلار بود. این مبلغ به کل درآمد کسب شده شما اضافه می شود. CRA انتظار پرداخت 15،000 $ 40 40 ٪ = 6000 دلار را دارد

شراکت

مشارکتها به طور مشابه با مالکیت اختصاصی فعالیت می کنند به این معنا که آنها نیز موجودات جریان هستند. مشارکت را می توان به یک نهاد حقوقی (مثلاً مانند مشارکت محدود) تشکیل داد. با این حال ، بیشتر مشارکتها به عنوان مشارکتهای عمومی فعالیت می کنند ، به این معنی که همه شرکا به همان اندازه مسئول بدهی های تجارت هستند.

همکاری با مشارکت تجارت الکترونیک در بین زوج های خانواده یا دوستان دوستانه که می خواهند حسابداری خود را ساده کنند و هزینه های قانونی و حسابداری را به حداقل برسانند ، شایع تر است. با این حال ، این یک شکل خطرناک از مالکیت است زیرا همه شرکای عمومی دارایی های شخصی خود را در معرض بدهی های احتمالی تجاری قرار می دهند.

بیشتر مشارکتها نیازی به اظهارنامه مالیاتی جداگانه ندارند. درآمد خالص با توجه به سرمایه گذاری یا درصد مندرج در توافق نامه مشارکت تقسیم می شود. هر شریک باید بخشی از درآمد خود را به اظهارنامه مالیاتی شخصی خود اضافه کند.

بیایید نمونه ای از چگونگی مالیات مشارکت تجارت الکترونیک را بررسی کنیم:

هوارد و وین در حین کار تمام وقت یک فروشگاه حمل و نقل قطره را اداره می کنند. مشارکت آنها بر اساس 50-50 ساختار یافته است. هر دو در براکت مالیاتی 40 ٪ هستند.

فروشگاه حمل و نقل قطره آنها در سال گذشته 25،000 دلار درآمد خالص ایجاد کرده است. با توجه به توافق کلامی بین شرکا ، هرکدام باید 12. 500 دلار در درآمد شخصی خود داشته باشند.

CRA دوست دارد 12،500 x 40 ٪ = 5000 دلار مالیات شخصی را از آن درآمد کسب و کار بدست آورد.

شرکت

بیشتر فروشندگان تجارت الکترونیک به دلایل مختلف تجاری تحت یک ساختار حقوقی شرکت فعالیت می کنند. یکی از آنها مسئولیت محدود تجارت است. شرکت شما از تجارت شما جدا خواهد بود و از این رو دارایی های شخصی شما در معرض خطر قرار نمی گیرد. علاوه بر این ، شما می توانید مالیات بر درآمد خالص را که برای هزینه های شخصی نیازی ندارید ، به تعویق بیندازید.

در روند نزولی ، هزینه حسابداری شما بسیار بیشتر خواهد بود (انتظار می رود 2،000-3،000 دلار هزینه مالیاتی برای تمام کارهای پایان سال انجام شده توسط CPA). همچنین باید به درستی پیگیری کنید که چگونه از شرکت خود (وام ، حقوق یا سود سهام) پول می گیرید. سرانجام ، ضررها در شرکت به دام می افتند ، بنابراین شما نمی توانید آنها را در برابر درآمد اشتغال اعمال کنید ، که ممکن است در اولین سالهای شروع کار مفید باشد.

شرکت های تجاری کوچک تحت کنترل کانادایی با نرخ بسیار کمی درآمد کسب و کار فعال خود مالیات می شوند (و یک تجارت تجارت الکترونیک به عنوان یک شکل فعال تجارت در نظر گرفته می شود). نرخ مالیات تجاری کوچک ترکیبی در 500000 دلار درآمد خالص در محدوده 13-15 ٪ خواهد بود.

بیایید به یک مثال ساده نگاه کنیم تا دوباره نکته را نشان دهیم:

گیل در حالی که فروشگاه تجارت الکترونیک خود را تحت یک شرکت در انتاریو اداره می کند ، تمام وقت کار می کند. فروشگاه وی سال گذشته 30،000 دلار درآمد خالص کسب کرده است. در حال حاضر گیل برای هزینه های شخصی نیازی به درآمد کسب و کار ندارد. براکت مالیاتی حاشیه شخصی وی 40 ٪ است.

شرکت گیل 30،000 x 13. 5 ٪ = 4،050 دلار مالیات شرکت ها را پرداخت می کند (مقایسه کنید که با 30،000 x 40 ٪ = 12،000 دلار که گیل در صورتی که تحت مالکیت تنها یا مشارکت باشد ، پرداخت می کرد).

شکل 2: مجموعه ای از نرخ مالیات ترکیبی را در انتاریو مقایسه کنید

بالاترین نرخ مالیات حاشیه ای نرخ مالیات عمومی شرکت نرخ مالیات مشاغل کوچک

iiiمالیات فروش تجارت الکترونیک

یکی از مهمترین چالش های فروشندگان تجارت الکترونیک ، درک و رعایت مقررات مالیات بر فروش است. برای درک مفهوم مالیات فروش ، ابتدا باید بدانیم که آنها چیست. از نظر غیرمستقیم ، مالیات فروش مبلغ اضافی است که شما باید از مشتری خود جمع کنید و آنها را به دولت منتقل کنید.

این یک مالیات اضافی برای درآمد شما نیست ، بلکه هزینه ای نیست. این چیزی است که شما یک مالکیت موقت را در اختیار دارید و به دولت باز می گردید.

عوارض عمده ای وجود دارد که ذاتی مفهوم مالیات فروش است ، به خصوص برای مشاغل آنلاین ، مانند صاحبان فروشگاه های تجارت الکترونیک.

شماره شماره 1: جمع آوری ، ردیابی و رفع مالیات فروش دست و پا گیر است

اگر یک فروشگاه Shopify ، Amazon یا هر فروشگاه دیگری را اداره می کنید ، این وظیفه شماست که مجموعه مالیات های فروش را از مشتریان خود تنظیم کنید. هنگامی که مشتریان شما در کشورهای مختلف ، استانها یا حتی شهرداری های محلی قرار دارند ، ادامه کار به یک مشکل بزرگ تبدیل می شود.

بیشتر بازارها مسئولیت فروشنده را بر عهده دارند تا تعهدات مالیاتی فروش خود را بدانند (و صریحاً آنها عمداً از هرگونه مالیاتی که کاربران پلتفرم خود ممکن است داشته باشند ، دور می مانند).

یک عارضه دیگر از این واقعیت ناشی می شود که وقتی پرداخت های خود را از پردازنده های پرداخت دریافت می کنید ، مالیات فروش شما با درآمد شما همراه است. جدا کردن صحیح همه مجموعه ها وقتی همه اینها در یک واریز پول نقد به حساب بانکی شما می رسد ، کاملاً یک چالش است.

برخی از نرم افزارهای ردیابی مالیات بر فروش وجود دارد که می تواند آن را آسانتر کند (مانند کوزه مالیاتی ، Avalara) ، اما هنوز هم ردیابی و آشتی دادن مبالغ یک چالش است ، به خصوص اگر در چندین سیستم عامل و حوزه های قضایی بفروشید.

شماره شماره 2: دانستن چه زمانی و چه چیزی را جمع کنید

در مواقع عدم اطمینان و کسری بودجه ، مالیات فروش به منبع اصلی درآمد برای شهرداری های محلی ، استان ها ، ایالت ها و کشورها تبدیل شده است. در حالی که ایده جمع آوری و رفع مالیات فروش ممکن است در نگاه اول ساده به نظر برسد ، هر حوزه قضایی دارای نرخ مالیات ، معافیت ، مجازات ها و الزامات انطباق کمی متفاوت است.

به عنوان مثال ، برخی از استان های کانادا در صورت پایین آمدن فروش شما از یک آستانه خاص ، شما را به جمع آوری مالیات بر فروش نیاز ندارند (به عنوان مثال بریتیش کلمبیا یا مانیتوبا آستانه 10،000 دلار برای تأمین کنندگان کوچک دارند). در حالی که دولت فدرال و کبک برای تأمین کنندگان کوچک تعریف آستانه 30،000 دلار CAD دارند.

مثال دیگر: در ایالات متحده ، با قوانین جدید Nexus اقتصادی ، شما باید حجم و تعداد فروش در کشورهای خاص را بدانید (به کشورهای رنگی آبی در این نقشه مالیات فروش ایالات متحده مراجعه کنید). به عنوان مثال ، در صورتی که بیش از 100000 دلار فروش یا 200 معاملات در یک سال داشته باشید ، باید جمع آوری مالیات های فروش را برای تحویل خود به مشتریان کلرادو شروع کنید.

شماره شماره 3: دائماً در حال تغییر مقررات است

مقررات مربوط به مالیات بر فروش دائماً در حال تغییر است و فروشندگان تجارت الکترونیک در ردیابی آنها سخت هستند.

اخیراً ، ما به دلیل تغییر تعریف Nexus مالیات بر فروش ، شاهد تغییرات تکتونیکی در مقررات مالیاتی فروش در ایالات متحده بودیم. در گذشته ، بیشتر ایالت ها در صورت داشتن نوعی حضور فیزیکی (مانند یک دفتر ، انبار FBA ، عوامل مستقل و غیره) برای جمع آوری مالیات فروش به فروش به مشتریان در آن ایالت ها نیاز دارند.

به عنوان مثال ، اگر در حال فروش محصولات از کالیفرنیا به نیوجرسی هستید ، موظف نبودید مالیات فروش را جمع کنید. اما اگر با استفاده از انبار در نیوجرسی از کالیفرنیا به نیوجرسی می فروختید ، در آن ایالت یک رابطه برقرار می کنید و از شما خواسته می شود مالیات فروش را جمع کنید.

وقتی دیوان عالی ایالات متحده تصمیم گرفته است که تعریف یک رابطه مالیات بر فروش لزوماً شامل حضور فیزیکی نیست ، همه با پرونده نقاط دیدنی داکوتای جنوبی در مقابل Wayfair تغییر کرده است. این بدان معناست که ایالت ها اکنون می توانند مالیات فروش را به فروشندگان خارج از کشور که به ساکنان خود می فروشند تحمیل کنند.

در اینجا در کانادا ، ما شاهد تحولات مشابه هستیم. به عنوان مثال ، مقررات جدید مالیات بر فروش کبک که در ژانویه سال 2019 به کار می رود ، فروشندگان خارج از کشور و خارج از کشور را برای جمع آوری مالیات های فروش استان (QST) در مورد فروش کالاها و خدمات موظف می کند.

بیایید مقررات مالیاتی فروش در کانادا و دو بازار اصلی برای فروشندگان کانادایی ، ایالات متحده و E. U را طی کنیم.

مقررات مالیاتی فروش کانادا برای فروشندگان تجارت الکترونیک

در کانادا ، هر تجارت یا شرکتی موظف است در صورت وجود مالیات فروش را جمع کند:

• حمل و نقل در کانادا (یعنی در کانادا ، با استفاده از انبارهای کانادایی ، زیرساخت ها ، داشتن برخی از حضور فیزیکی و غیره)
• نه یک تأمین کننده کوچک (به عنوان فروش بیش از 30،000 دلار در چهار چهارم گذشته تعریف شده است)
• فروش لوازم مشمول مالیات (بیشتر کالاها و خدمات در این گروه قرار می گیرند ؛ استثنائات محدود شامل خدمات پزشکی و لوازم ، عوارض/هزینه های پری ، خدمات مراقبت روزانه و غیره)

مالیات فروش کانادا را می توان از نظر مفهومی به دو دسته تقسیم کرد: فدرال و استانی. چه مالیات برای جمع آوری توسط 1) محل تجارت 2) محل تحویل محصول/خدمات تعیین می شود.

پس از ثبت نام در حساب های مالیات بر فروش در کانادا ، می توانید اعتبار مالیات ورودی (ITC) را در مورد مالیات فروش که با هزینه های خود پرداخت کرده اید ، مطالبه کنید. این کار برای جلوگیری از تجمع مالیات فروش در طول زنجیره تأمین انجام می شود.

به عنوان مثال ، اگر 1000 دلار مالیات فروش را جمع کرده اید و 300 دلار برای مالیات فروش برای موجودی یا هزینه های خود خرج کرده اید ، تجارت شما فقط برای پرداخت 700 دلار لازم است.

ما این برگه Google مشترک را برای خلاصه کردن نرخ مالیات فروش کانادا ایجاد کرده ایم که توسط فروشندگان تجارت الکترونیک باید شارژ شود. همانطور که گفته شد ، نرخ ها به مکانی که در آن قرار دارید و مکانی که در آن کالاها یا خدمات خود را ارائه می دهید بستگی دارد.

شبکه مالیات فروش کانادا برای فروشندگان تجارت الکترونیک

توجه: برای دسترسی به این سند به یک حساب Google نیاز دارید.

مقررات مالیاتی فروش ایالات متحده برای فروشندگان تجارت الکترونیک

بر خلاف کانادا ، ایالات متحده مالیات فروش را به مشاغل در سطح فدرال تحمیل نمی کند. با این حال ، سادگی عدم جمع آوری مالیات های فروش به صورت فدرال کاملاً توسط بی شمار قوانین مالیاتی و تغییرات بی پایان در سطح دولت "جبران می شود" (و همانطور که احتمالاً حدس زده اید ، این موضوع فراتر از مقررات مالیات فروش در ایالات متحده است).

هر ایالت تعریف خاص خود را از رابطه مالیات بر فروش دارد. پس از تصمیم Wayfair ، ما شاهد هستیم که کشورهای بیشتر و بیشتر به سمت جمع آوری مالیات های فروش بر اساس درآمد یا آستانه شمارش واحد (کشورهای رنگ آبی) حرکت می کنند.

به عنوان مثال برخی از ایالت ها (مانند نیوجرسی و واشنگتن) قوانینی را تصویب کرده اند که بازارهایی مانند آمازون و نیوگ را برای جمع آوری و بازپرداخت مالیات فروش به نمایندگی از فروشندگان موظف می کنند. سایر کشورها مانند ایالت ماساچوست بازارها را موظف کرده اند تا داده های فروشندگان را تغییر دهند تا سازمان های اجرایی دولت بتوانند به دنبال شرکت های تجارت الکترونیک باشند.

ما همچنین برخی از کشورهای بزرگتر مانند تگزاس یا کالیفرنیا را می بینیم که هنوز هم به حضور فیزیکی Nexus می چسبند که در آن شما نیاز دارید که قبل از اینکه شما ملزم به شروع شارژ مالیات های فروش خود باشید ، به نوعی ارتباط با دولت داشته باشید.

شکل 3: مقررات مالیاتی فروش ایالات متحده برای فروشندگان آنلاین فوق العاده پیچیده است

مقررات مالیاتی فروش اتحادیه اروپا برای فروشندگان تجارت الکترونیک

E. U. دارای یک سیستم مالیاتی فروش پیچیده است که به عنوان مالیات بر ارزش افزوده نیز شناخته می شود (مالیات بر ارزش افزوده). مالیات بر ارزش افزوده شبیه به مفهوم GST/HST کانادایی است ، جایی که شما در هر مرحله از زنجیره تأمین مالیات فروش را جمع می کنید و اعتبار خود را برای مالیات بر ارزش افزوده صرف شده برای موجودی یا خدمات خود دریافت می کنید.

اگر کالا یا خدمات را برای پایان دادن به مصرف کنندگان در E. U می فروشید ، به طور کلی باید ثبت نام کنید. از خارج از E. U.(اگر B2B را از خارج از E. U. بفروشید ، ممکن است جمع آوری مالیات فروش لازم نباشد ، اما قوانین پیچیده هستند و براساس کدام کشور و چه کالاهایی یا خدماتی که می فروشید متفاوت خواهد بود).

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد نیازهای مالیات بر ارزش افزوده یک کشور خاص برای فروشندگان تجارت الکترونیک می توانید به این راهنماها مراجعه کنید.

یک E. U. راهنمای فروش تجارت الکترونیکی از راه دور (همانطور که مقامات آنها آن را می نامند) می توانید در اینجا پیدا کنید.

شکل 4: E. U. مالیات فروش به کشوری که به آن می فروشید بستگی دارد

IVمالیات بر درآمد تجارت الکترونیک

مالیات بر درآمد نباید با مالیات فروش اشتباه گرفته شود. مالیات بر درآمد هزینه ای برای تجارت است و پس از کسر تمام هزینه های مجاز تجاری ، بر درآمد خالص پرداخت می شود (ما لیست طولانی کسر مالیات مصوب CRA را در این مقاله تهیه کرده ایم). برعکس ، مالیات فروش مبلغی است که شما جمع می کنید ، نگه می دارید و به دولت اعزام می کنید.

CRA با درآمد در سراسر جهان از ساکنان و مشاغل کانادا مالیات می گیرد. اگر ساکن کانادا هستید ، موظف هستید که کلیه منابع درآمد را گزارش و پرداخت کنید.

در حالی که سیستم مالیاتی کانادا نسبتاً پیچیده است ، برای انواع مشاغل صاحب و مدیر کار نسبتاً مستقیم کار می کند. با این حال ، چندین عارضه وجود دارد که به طور خاص به صاحبان فروشگاه های تجارت الکترونیک مربوط می شود.

شماره شماره 1: فروش محصولات در حوزه های قضایی متعدد

هنگامی که در حوزه های قضایی مختلف می فروشید ، باید از اینکه مشاغل شما مشمول مالیات بر درآمد باشد ، آگاه باشید. همه دولتها هنگام پرداخت مالیات به مشاغل که درآمد اقتصاد خود را تأمین می کنند ، می خواهند از پای خود قطعه قطعه کنند.

این مقررات بین المللی مالیاتی بسیار پیچیده است و اگر شما یک تجارت در حال رشد هستید ، به احتمال زیاد به یک شرکت حسابداری ملی نیاز خواهید داشت تا به شما در حرکت در این پیچیدگی ها کمک کند. کار با چنین بنگاه ها البته با چالش هایی مانند عدم خدمات به مشتری (مگر اینکه شما یک شرکت چند میلیون دلاری باشید) و صورتحساب حسابداری سنگین همراه است.

در حالی که فروش و تحویل سفارشات به مشتریان در سایر کشورها از طریق یک فروشگاه تجارت الکترونیکی به طور مستقیم منجر به عواقب مالیات بر درآمد نمی شود ، سایر فعالیت ها ممکن است به آنها نیاز داشته باشد تا اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهند یا پرونده را تشکیل دهند و یا مالیات بر منابع خاص درآمد بپردازند.

هر دو سیستم مالیاتی کانادا و ایالات متحده در تلاشند تا بر اساس میزان درگیری آنها در اقتصاد خود ، شرکت های خارجی را مالیات دهند. به عبارت ساده ، رویکرد در این خطوط کار خواهد کرد:

• The foreign company sells products without direct solicitation or use of any local companies or independents agents>>>بدون درگیری ، عواقب مالیاتی.
• The company sells products by using independent agents or local business like payment providers , 3rd party logistics, fulfilled by Amazon (FBA), customs brokers, warehouses etc; however, the company stops short of having an actual physical presence in that country>>>برای ارائه اظهارنامه مالیاتی مبتنی بر پیمان ، بدون پرداخت مالیات قابل پرداخت است.
• The company is fully engaged in Canada or U.S. by having a physical presence in that country (also known as permanent establishment). The products are actively sold and solicited to customers in that country by using dependent and independent agents, local business, employees and offices on the ground>>>مورد نیاز برای ارائه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از آن فعالیت های تجاری است.

علاوه بر این ، اگر شما به طور خاص به بازار ایالات متحده بفروشید ، الزامات دولت محلی وجود دارد که می تواند تعهدات مالیاتی دولت را ایجاد کند. به عنوان مثال ، اگر بیش از 500000 دلار به ساکنان ایالت کالیفرنیا بفروشید ، یا بیش از 25 ٪ از درآمد خود را از ایالت کالیفرنیا تهیه می کنید ، موظف هستید اظهارنامه مالیاتی ایالتی را ارائه دهید و در آن ایالت مالیات پرداخت کنیدبشر

توجه داشته باشید که ایالات متحده آمریکا تعهدات پیمان مالیاتی با کانادا یا سایر کشورها ندارد. این بدان معناست که اگر شما مصمم به پرداخت مالیات در هر یک از ایالت های ایالات متحده باشید ، به این امر موظف خواهید بود. هنگامی که مالیات خود را در ایالات متحده پرداخت کردید ، شرکت شما می تواند اعتبار مالیات خارجی (FTC) را معادل مبلغ دلار کانادا در اظهارنامه مالیاتی شرکت ها برای جلوگیری از مالیات مضاعف درآمد مطالبه کند.

یک منبع اضافی خوب که خلاصه پیامدهای مالیاتی برای شرکت های کانادایی است که در ایالات متحده تجارت می کنند ، می توانید در این لینک پیدا کنید.

مشابه ایالات متحده ، اگر فروشگاه تجارت الکترونیک شما به نظر می رسد که به طور فعال در یکی از کشورهای اتحادیه اروپا تجارت می کند ، شما موظف هستید در آن کشور ثبت و مالیات بپردازید. اطلاعات بیشتر برای هر E. U. نرخ و تعهدات کشور را می توان در این وب سایت رسمی یافت.

شماره شماره 2: فروش محصولات با چند ارز

یکی دیگر از عوارض مهم از دیدگاه مالیات بر درآمد ، تبدیل مناسب ارزها برای اهداف گزارش است.

آژانس درآمدی کانادا نیاز به گزارش کلیه معاملات خارجی که به دلار کانادا تبدیل شده است با نرخ ارز که در زمان فروش مؤثر بود.

اگر نرخ ارز یا مبلغ معادل دلار کانادا را در زمان فروش محاسبه نمی کنید ، باید از نرخ بسته شدن روزانه بانک کانادا برای تبدیل و گزارش آن مبلغ برای تجارت خود استفاده کنید.

تصور کنید که اگر صدها فروش در چندین ارز در سراسر جهان دارید ، این کار را انجام دهید. ردیابی آن بدون سیستم حسابداری خوب یکپارچه می تواند به یک کار تمام وقت تبدیل شود.

از طرف هزینه ، اگر از کارت اعتباری کانادا خود برای معاملات هزینه های خارجی استفاده می کنید ، هر مبلغی که به آن پرداخت می شود ، هزینه واقعی معامله تلقی می شود. برای حمایت از این هزینه ها به ارز اصلی ، باید مستندات پشتیبان تهیه کنید.

به عنوان مثال ، شما 500 دلار برای تبلیغات روزانه Google خود را از معاملات کارت اعتباری کانادا پرداخت کرده اید. پس از تمام هزینه های تبدیل شده توسط بانک ، به صورتحساب کارت اعتباری شما به 675 دلار CAD رسید. شما می توانید 675 دلار CAD را به عنوان کسر در اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کنید تا زمانی که بتوانید از هزینه هزینه کسب و کار 500 دلاری USD با دریافت اصلی یا فاکتور ارائه دهنده خدمات پشتیبانی کنید.

علاوه بر این ، اگر از سازه های محبوب Gateway مانند Stripe ، PayPal یا WooCommerce استفاده می کنید ، باید هزینه های معامله ای را که توسط آن ارائه دهندگان خدمات پرداخت هزینه می شود ، به درستی جدا کرده و حساب کنید.

شکل 5: نمودار نوسان ارز از بانک کانادا. حسابداری به دلار کانادا یک چالش بزرگ برای فروشندگان ECOM است

شماره شماره 3: پیگیری فروش ، هزینه ها و مالیات فروش خود

علاوه بر پیگیری صحیح کلیه معاملات پایه و خارجی برای تجارت خود ، باید بتوانید چندین سیستم مورد استفاده خود را برای تولید فروش ادغام کنید.

به عنوان مثال ، پشته برنامه ساده شما ممکن است مانند آن باشد:

• فروشگاه فروشگاه برای پردازش سفارش
• تبلیغات Google و Facebook برای بازاریابی
• Dropbox برای ذخیره تمام اسناد منبع
• مالیات برای ردیابی مالیات فروش

یک راه حل ایده آل برای آن می تواند ایجاد یک برنامه یکپارچه FinTech باشد که در زمان واقعی آن معاملات تجاری را ردیابی می کند. ما توصیه می کنیم از یک سیستم حسابداری مبتنی بر ابر با یک ماژول API قوی و قابلیت تبدیل خودکار معامله ارز خارجی استفاده کنید.

سیستم های مورد نظر ما برای این اهداف QuickBooks بصورت آنلاین و Xero هستند. ما آن ادغام های سفارشی را برای مشتری های تجارت الکترونیکی ایجاد کرده ایم که نیاز به کار با یک حسابدار به صورت ماهانه به ماه دارند.

شکل 6: یک نمونه بصری از ادغام سفارشی بین Stripe و QuickBooks بصورت آنلاین

شماره شماره 4: برخورد با CRA

CRA به همه افراد و مشاغل نیاز دارد تا تمام اسناد منبع پشتیبانی را برای مدت 6 سال پس از پایان دوره مالیات نگه دارند (بنابراین به طور مؤثر هفت (7) سال است زیرا شما باید رسیدهای خود را از ابتدای سال نگه دارید. خوب).

مسئله بزرگ دیگر با CRA که فروشندگان تجارت الکترونیک با آن روبرو بوده اند ، عدم آموزش فناوری است. به عنوان مثال ، توضیح برای یک حسابرس CRA ، چگونه ادغام WooCommerce شما با Shopify کار می کند می تواند یک کار مهم باشد.

در نتیجه ، ما اکیداً توصیه می کنیم که تمام نمودارها ، گردش کار و ادغام های سفارشی شما را مستند سازی کنید. هنگامی که زمان اثبات درآمد و هزینه های تجاری آنلاین شما فرا رسیده است ، شما باید بتوانید سوابق حسابداری واضح و واضح را تولید کنید که نشان می دهد چگونه به مبلغ خود رسیده اید.

ما می توانیم به شما کمک کنیم تا سوابق حسابداری تجارت الکترونیک خود را سازماندهی کنید و در هر زمان معین برای حسابرسی CRA آماده باشید.

V. مالیات حقوق و دستمزد برای فروشندگان تجارت الکترونیک

در سطح ، مالیات های حقوق و دستمزد برای مشاغل آنلاین بسیار شبیه به سایر مشاغل کوچک است. به طور کلی ، این تجارت باید کسر منبع را از کارمندان کسر کند و آن کسر را قبل از پانزدهم ماه آینده به CRA ارسال کند. علاوه بر این ، کارفرما موظف است بخشی از CPP/EI خود را اضافه کند ، تعطیلات/تعطیلات را پرداخت کند و T4 را در پایان سال ارسال کند.

با این وجود برخی از مسائل مربوط به فروشندگان ECOM در هنگام پرداخت مالیات بر حقوق و دستمزد وجود دارد:

شماره شماره 1: آیا من با پیمانکار یا کارمند سر و کار دارم؟

در بسیاری از مواقع تجارت تجارت الکترونیک در صورت برخورد با یک فرد در ظرفیت پیمانکار یا کارمند اشتباه گرفته می شود. برخلاف تصور عامه ، نه صاحب مشاغل و نه کارمند نباید تصمیم بگیرند که وضعیت آنها باید باشد.

در عوض ، وضعیت کارمند باید با حقایق و شرایط روابط کاری دیکته شود. به طور کلی ، اگر رابطه بین دو طرف یک عنصر تابعیت داشته باشد ، فرد کارمند است. منظور ما این است که صاحبان مشاغل ، تهیه ابزار ، تحمل خطرات مالی به نمایندگی از فرد و غیره.

از طرف دیگر ، اگر فردی که با آن کار می کنید چندین مشتری دیگر داشته باشد ، حضور تجاری مستقر دارد و با شما در زمینه مساوی برخورد می کند ، پس این رابطه به احتمال زیاد یک رابطه تجارت به تجارت است.

صحبت از تجربه ، بیشتر صاحبان مشاغل ترجیح می دهند با یک پیمانکار در مقابل یک کارمند مقابله کنند تا از تعهدات احتمالی حقوق و دستمزد جلوگیری شود. با این حال ، اگر حسابرسی کنید ، و CRA از نظر متفاوتی خواهد بود ، می توانند تا آنجا که (3) سال (3) سال دیگر بازگردند و هم تجارت و هم "پیمانکار" را در CPP ، EI و علاقه به پرداخت بدون پرداخت دوباره ارزیابی کنند. مالیات .

اگر حسابرس دلایل معقولی داشته باشد که این مورد از سهل انگاری ناخوشایند به نمایندگی از صاحب مشاغل باشد ، می توانند حتی بیشتر از آن دوره زمانی بروند.

ما به شما توصیه می کنیم تا لیست مفصلی از معیارهای شرح داده شده در این مقاله را برای تعیین کارمند در مقابل پیمانکار که در این مقاله به تفصیل شرح داده ایم ، طی کنید.

شماره شماره 2: پرداخت خود و اعضای خانواده

مسئله بزرگ دیگر برای فروشندگان تجارت الکترونیک ، گرفتن صحیح پول از شرکت است. هنگامی که تجارت شما گنجانیده شده است ، 500000 دلار CAD اولین درآمد خالص با نرخ بسیار کمتری مالیات می شود. با این حال ، هنگامی که مبلغ هزینه های شخصی را می گیرید ، CRA مبالغ را بر اساس نرخ حاشیه مؤثر شما محاسبه می کند.

علاوه بر این ، هنگامی که شما پول را از شرکت به صورت حقوق یا سود سهام خارج می کنید ، باید به دولت گزارش دهید که چقدر و چه زمانی این پول را بیرون آورده اید تا بتواند به درآمد شخصی خود اضافه شود.

هنگامی که خود را به صورت حقوق و دستمزد جبران می کنید ، باید CPP و مالیات بر درآمد را کسر و ارسال کنید و تا پانزدهم ماه آینده آن را به CRA ارسال کنید (اگر بیش از 40 ٪ از بیمه اشتغال را کسر نمی کنیدسهام شرکت). همچنین باید در پایان سال آن مبلغ را در T4 گزارش و ثبت کنید.

به همین ترتیب ، هنگامی که مبلغ را به شکل سود سهام در نظر بگیرید ، باید مبلغ T5 را تا 28 فوریه گزارش دهید. توجه داشته باشید که سود سهام برای شرکت کسر نمی شود ، آنها یک سود پس از مالیات هستند که شما به خودتان توزیع می کنید.

از نظر یکی در مقابل دیگری ، ما به طور کلی توصیه می کنیم در سالهای اول تجارت خود سود سهام خود را صادر کنید. مدیریت آسانتر است و از دیدگاه جریان نقدی سودمندتر است (بدون کسر منبع ، بدون CPP و ارزش زمان از دست رفته پول).

با این حال ، هنگامی که درآمد بیشتری کسب کردید ، توصیه می کنیم مبلغ را به صورت ترکیبی از حقوق و سود سهام توزیع کنید تا بتوانید اتاق مشارکت RRSP و سهم CPP را برای برنامه بازنشستگی خود بدست آورید.

مسئله دیگر زمانی است که شما بستگان و خانواده را در تجارت تجارت الکترونیک خود درگیر می کنید. تغییرات اخیر در قانون مالیاتی کانادا عملاً امکان تقسیم سود سهام با سهامداران غیر فعال را از بین برده است.

با توجه به حقوق و دستمزد ، فقط می توانید حقوق معقول را برای کارهایی که در واقع برای تجارت خود انجام می شود پرداخت کنید. در صورتی که اعضای خانواده را برای کمک به شما در انجام عملیات روزانه به شما کمک می کنند ، مزایای تقسیم درآمد می تواند قابل توجه باشد. شما فقط باید اطمینان حاصل کنید که کار در واقع انجام شده و پرداخت پرداخت شده است.

در هر صورت ، ما توصیه می کنیم قبل از هرگونه پول از شرکت خود ، با یک حسابدار واجد شرایط مورد نظر خود صحبت کنید تا به شما کمک کند تا از طریق این قوانین حرکت کنید. این عواقب می تواند هزاران دلار مجازات و بهره برای شما هزینه کند ، بنابراین وضعیت مالیاتی خود را قبل از هرگونه اقدام بدانید.

viiحسابداری و نکات مالیاتی برای فروشندگان آنلاین

در پایان این مقاله ، ما می خواهیم خلاصه و لیست 5 نکته برتر حسابداری و مالیاتی را که فروشندگان تجارت الکترونیک از آن سود می برند ، خلاصه کنیم و برویم:

نکته شماره 1: زودتر از موعد ترکیب کنید

اگر آبها را آزمایش کرده اید ، مقداری پول در می آورید و تصمیم گرفته اید که تجارت خود را ادامه دهید ، باید به شدت در نظر بگیرید که آن را در نظر بگیرید.

یک شرکت باعث می شود که شما در مقابل مشتریان خود حرفه ای به نظر برسید. شما همچنین در مورد مالیات ها مقدار زیادی صرفه جویی خواهید کرد (به خصوص اگر برای هزینه های شخصی به مبلغی احتیاج ندارید). سرانجام ، شما می توانید خوب بخوابید و بدانید که دارایی های شخصی شما از بدهی های مربوط به تجارت با شرکت محافظت می شود.

نوک شماره 2: از یک سیستم حسابداری مبتنی بر ابر استفاده کنید

صرف نظر از این ، اگر در حال ساختن یا از دست دادن پول هستید ، طبق قانون موظف هستید فعالیت های تجاری خود را به درستی ردیابی و گزارش دهید. عوارض صنعت تجارت الکترونیک مانند برخورد با ارزهای متعدد ، چندین حوزه قضایی مالیاتی و برنامه های بی شماری تجاری ، یک سیستم حسابداری قوی ضروری است.

در حالی که QuickBooks Online و Xero توصیه های انتخابی اول ما هستند ، در مراحل اولیه می توانید نرم افزارهای دیگری مانند حسابداری موج ، Slickpie یا حتی برگه های Google را برای شما کار کنید. اینها بهترین راه حل ها نیستند ، اما حداقل به شما کمک می کنند تا سازمان یافته باشید و به شما در آماده سازی بهتر برای زمان مالیاتی کمک کنند.

نکته شماره 3: هر لحظه برای حسابرسی CRA آماده شوید

بارها و بارها دائماً همان سؤال را مطرح می کنیم: شانس من برای حسابرسی چیست؟از نظر درصد شانس بسیار باریک است. با این حال ، آژانس می تواند به دلایل مختلف تجارت شما را ممیزی یا بررسی کند:

• انتخاب تصادفی
• صنایع مستعد فرار مالیاتی (رستوران ها ، ساخت و ساز ، معامله گران رمزنگاری و غیره)
• نکات ناشناس از سابق ، دوستان ، همسایگان و خانواده (رایج تر از آنچه فکر می کنید)
• مقادیر زیاد نسبی در حساب های خاص در مقایسه با معیارهای صنعت
• بازپرداخت بزرگ به دلیل
• فعالیت یک تجارت آنلاین (فروشندگان تجارت الکترونیک ، وبلاگ نویسان ، یوتیوب ها و غیره)

همچنین ممکن است شما با اندازه گیری نوارها و ماشین حساب هایی که به دفتر شما می آیند ، ممیزی کامل توسط حسابرسان را تجربه نکنید. CRA ممکن است درخواست کند نمونه ای از فاکتورها را برای اثبات مطالبات مالیات بر فروش ، فعالیت حقوق و دستمزد یا کسر مالیات خاص شما بررسی کند. این بررسی ها بسیار متداول تر از حسابرسی های واقعی هستند.

توصیه ما این است که سیستم ها و سوابق موجود در آن باشد تا بتوانید در هر لحظه از زمان حسابرسی کنید. با استفاده از ابزارهای فناوری و سیستم های مالی جدید که امروزه در آن وجود دارد ، ایجاد یک سیستم حسابداری اثبات کاملاً حسابرسی کاملاً امکان پذیر است.

نکته شماره 4: خطرات مالیاتی خود را بشناسید ، اما خواب آن را از دست ندهید

ما با دو نوع مشتری ملاقات می کنیم:

1. فروشندگانی که در سراسر جهان پول خوبی می فروشند ، اما سرنخی در مورد پیامدهای مالیاتی خود ندارند
2. مشتری های تجارت الکترونیکی که تازه شروع به کار می کنند ، یا حداقل درآمد لخت را ایجاد می کنند و بیش از حد نگران پیامدهای مالیاتی هستند (معمولاً یک مانع خود تحمیل شده از ترس آنها است)

کاری که ما به شما توصیه می کنیم انجام دهید این است که بین آن دو افراط قرار بگیرید. تجارت خود را بسازید ، اما از تعهدات مالیاتی خود آگاه باشید.

آژانس های مالیاتی در کشورهای توسعه یافته مانند کانادا ، ایالات متحده یا آلمان می توانند تجارت تجارت الکترونیکی شما را خاموش کرده و دارایی های شما را طی چند روز مسدود کنند و شما نباید هنگام انجام کار در آن کشورها نسبت به تعهدات خود نادان باشید.

با این حال ، اگر 5000 دلار ارزش کالا را به ایالات متحده می فروشید ، آیا باید نگران تشکیل تمام مالیات های خود و درست کردن امور با IRS باشید؟احتمالا نه. شما می خواهید هنگام رشد سازگار باشید و خطر مجازات های غیرحجابی و علاقه زیاد می شود.

زنده ماندن در دنیای کارآفرینی همه چیز در مورد دانستن و محاسبه خطرات شما است. خطرات مالیاتی خود را بدانید اما اجازه ندهید که شما را از موفقیت متوقف کنید.

نکته شماره 5: تمرکز خود را برای ایجاد تجارت ECOM خود متمرکز کنید

با توجه به نکته قبلی ، ما می بینیم که صاحبان مشاغل تجارت الکترونیک وقتی روی یک چیز و تنها تمرکز می کنند ، بسیار خوب عمل می کنند ، و این در حال ایجاد تجارت آنها است. آنها بر افزایش فروش روزانه خود تمرکز می کنند و سپس متخصصان را استخدام می کنند تا جنبه های مختلفی از تجارت خود را برای آنها انجام دهند.

فروشندگان موفق سیستم های مبتنی بر فناوری قوی را ایجاد می کنند که با یکدیگر صحبت می کنند. این سیستم ها به یک اهرم تبدیل می شوند که به آنها کمک می کند تا با حداقل منابع اضافی ، تجارت خود را 3 برابر ، 5 برابر و حتی 10 برابر کسب کنند.

از ابزارهایی مانند نرم افزار حسابداری مبتنی بر ابر ، درایوهای مشترک ، بانکهای اطلاعاتی بازاریابی ایمیل استفاده کنید تا تجارت خود را به طور مؤثرتری مدیریت کنید.

viiiنتیجه

مشاغل تجارت الکترونیک به سرعت در حال تحول هستند و دولت های سراسر جهان هنوز قوانین خود را برای مقابله صحیح با روش های جدید انجام کار تنظیم می کنند.

اگر در کانادا تجارت تجارت الکترونیک را اداره می کنید ، باید آن را تحت ساختار مناسب تجاری فعالیت کنید ، تعهدات فروش و مالیات بر درآمد خود را در داخل و خارج از کشور بدانید و فناوری را برای ماندن در بالای تجارت خود قرار دهید.

مالیات تجارت الکترونیک برای فروشندگان کانادایی می تواند خیلی سریع پیچیده شود. مشاغل موفق آنلاین به طور مداوم در قالب تکنولوژی در حال تحول ، قوانین مالیاتی و رقابت با خطرات و چالش ها روبرو هستند.

توصیه می کنیم برای حرکت در این چالش ها به فناوری ، مشاوران قابل اعتماد و قضاوت تجاری اعتماد کنید.